Publicació: 01 juny 2024 –
La Campanya de Renda corresponent a l’exercici 2023, que afronta la seva recta final fins a la seva finalització el proper 1 de juliol, sempre suposa una bona excusa per prendre consciència de les possibilitats que ens brinda el vigent marc normatiu del nostre país per reduir la teva factura fiscal.
En primer lloc, cal aclarir que, de cara a aconseguir aquest objectiu d’optimització fiscal corresponent a l’exercici 2023, no ens queda a penes marge per prendre decisions que influeixin en la tributació corresponent a l’IRPF d’aquest any, més enllà d’alguns elements puntuals com la possibilitat d’optar pel criteri de caixa o de meritació en operacions de venda amb pagaments ajornats a més d’un any.
No obstant això, sí que hi som a temps, d’aquí fins que finalitzi aquest any, de valorar les diferents alternatives que ofereix la legislació actual a la nostra disposició per minimitzar la nostra factura fiscal de l’IRPF, corresponent a l’exercici 2024.
Importància de la planificació fiscal
Des del punt de vista de la inversió financera, sempre es posen sobre la taula els avantatges fiscals de què disposen els fons d’ inversió enfront d ‘ altres alternatives, fonamentalment per la possibilitat que ofereix aquest producte de realitzar traspassos sense cost fiscal entre diferents fons. D’ altra banda, cal tenir en compte que, si s’ obtenen guanys patrimonials dels fons, amb un termini de generació superior a l’ any, també es podrien aconseguir estalvis fiscals en l’ Impost sobre el Patrimoni/ Impost de Solidaritat sobre les Grans Fortunes.
Oportunitats per reduir la factura fiscal de l’IRPF
Precisament, en l’ apartat de la inversió financera és on hem de realitzar un esforç de revisió periòdica, amb la suficient antelació, abans que finalitzi l’ any natural, per analitzar les opcions d’ integració i compensació entre les diferents rendes que permet la normativa de l’ IRPF. En aquest apartat s’ inclouen totes les derivades dels esmentats fons d’ inversió, dividends, cupons, guanys o pèrdues, procedents tant de renda fixa o renda variable, rendiments de lloguers, etc.
A tot això, no cal oblidar les històriques, encara que minvants, avantatges d’aportar als plans de pensions (i altres instruments anàlegs). En l’ actualitat, aquest producte continua mantenint una desgravació, encara que en els últims anys els límits s’ han reduït de forma considerable. Tampoc hem d’ obviar les deduccions de diferent índole que ofereix, tant la normativa estatal com de les Comunitats Autònomes, i que convé revisar per al seu adequat aprofitament.
En aquest sentit, caldria destacar les deduccions per la realització de determinades activitats (cinematogràfiques, arts escèniques, R+D, etc.) que, pel seu interès i quantia, mereixen una anàlisi detallada per a cada contribuent concret.
En definitiva, per tractar de reduir la càrrega impositiva, sens dubte la millor recomanació és comptar amb un adequat servei de planificació patrimonial, que inclogui el vessant d’ assessorament i planificació financera per realitzar una correcta distribució d’ actius per a cada client en funció del seu perfil de risc i els seus objectius financers, que resulti eficient en termes de rendibilitat financer-fiscal.
Fernando Estévez Olleros
Director de Planificació Patrimonial i Secretaria General
Necessita més informació?
Lorem Ipsum is simply dummy text of the printing and typesetting industry. Lorem Ipsum has been the industry’s standard dummy text ever since the 1500s, when an unknown printer took a galley of type and scrambled it to make a type specimen book. It has survived not only five centuries, but also the leap into electronic typesetting, remaining essentially unchanged
